Introduktion
Att anlita hjälp för renovering eller hushållsnära tjänster kan vara kostsamt. För att underlätta detta erbjuder staten ROT- och RUT-avdrag, vilket gör det mer ekonomiskt fördelaktigt för privatpersoner att anlita professionella tjänster. Dessa avdrag syftar inte bara till att minska kostnaderna för hushållen utan också till att bekämpa svartarbete och främja sysselsättningen.
Enligt Skatteverkets statistik för 2023 utnyttjade nästan 1,3 miljoner svenskar RUT-avdraget, vilket motsvarade cirka 7,4 miljarder kronor i skattereduktion. Detta visar på en betydande efterfrågan på hushållsnära tjänster och vikten av dessa avdrag för både konsumenter och företag.
Under 2025 införs dessutom en tillfällig höjning av ROT-avdraget från 30 % till 50 % av arbetskostnaden mellan den 12 maj och 31 december, vilket gör det extra fördelaktigt att planera renoveringsprojekt under denna period.
I denna guide går vi igenom vad ROT- och RUT-avdrag innebär, vilka regler som gäller för 2025, hur du kan maximera dina avdrag och vanliga missförstånd att undvika.
Vad är rot och rutavdrag?
Vad är rotavdrag?
ROT står för Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad. ROT-avdraget ger dig möjlighet att dra av en viss del av arbetskostnaden när du anlitar ett företag för byggrelaterade tjänster i din bostad.
Exempel på arbeten som omfattas av ROT:
- Renovering av badrum, kök, tak
- Målning och tapetsering
- Installation av el, VVS och värmesystem
- Byte av fönster och dörrar
- Tillbyggnad av altaner och uterum
Vad ingår inte i Rotavdraget?
- Nybyggnationer
- Materialkostnader
- Resor och administration
Avdraget gäller endast arbetskostnaden och du måste betala elektroniskt för att det ska gälla.
Vad är rutavdrag?
RUT står för Rengöring, Underhåll och Tvätt. Avdraget omfattar hushållsnära tjänster och fungerar på liknande sätt som ROT, men riktar sig mot andra typer av tjänster.
Exempel på godkända RUT-tjänster:
- Städning, fönsterputs
- Trädgårdsarbete och snöskottning
- Flytthjälp
- IT-tjänster i hemmet
- Barnpassning och omsorg av äldre
Även här gäller att bara arbetskostnaden är avdragsgill. Inga avdrag ges för material, resekostnader eller exempelvis hyrda maskiner.
Skillnad mellan rot och rut
| Egenskap | ROT | RUT |
| Typ av tjänst | Bygg, renovering, ombyggnad | Hushållsnära tjänster |
| Avdragsnivå | 50 % (maj–dec 2025) | 50 % |
| Årlig maxsumma | 50 000 kr/person | Del av totalt 75 000 kr/person |
| Vem kan få? | Privatperson som äger bostaden | Privatperson med skatt i Sverige |
Hur fungerar rotavdrag?
Villkor för rotavdrag
För att få använda ROT-avdraget måste följande villkor vara uppfyllda:
- Du måste vara minst 18 år
- Du ska äga och bo i bostaden där arbetet sker
- Du måste ha betalat in tillräckligt mycket skatt under året
- Företaget du anlitar ska ha F-skatt
- Betalningen måste vara elektronisk
Du kan själv kontrollera om en hantverkare har F-skatt genom Skatteverkets tjänst ”Hämta företagsinformation”.
Så mycket kan du dra av
Rotavdrag får som mest uppgå till 50 000 kronor per person och år. Det innebär att om ni är två ägare till en bostad, kan ni tillsammans få upp till 100 000 kronor i avdrag för ett och samma projekt – så länge arbetskostnaden är tillräckligt hög och ni betalar tillräckligt med skatt.
Från 12 maj 2025 höjs avdragsnivån tillfälligt från 30 % till 50 % – vilket gör att du får ännu mer tillbaka på samma arbete om du betalar under denna period.
Exempel:
- Total arbetskostnad: 100 000 kr
- ROT-avdrag (50 %): 50 000 kr
- Faktura till dig: 50 000 kr
Fakturamodellen
ROT-avdraget hanteras genom något som kallas fakturamodellen. Det innebär att du som kund bara betalar den del som återstår efter att avdraget har dragits. Resten begär företaget ut från Skatteverket.
Exempel: Om du anlitar en målare för 40 000 kr och har rätt till 20 000 kr i avdrag, betalar du bara 20 000 kr. Företaget begär resten från Skatteverket.
Hur fungerar rutavdrag?
Villkor för rutavdrag
Precis som med ROT gäller vissa grundläggande villkor:
- Du måste vara minst 18 år
- Du måste vara bosatt i Sverige och betala skatt här
- Tjänsten måste utföras i eller i nära anslutning till din bostad
- Företaget måste ha F-skatt
- Betalningen måste ske elektroniskt
Maxbelopp och kombinerade gränser
ROT och RUT räknas ihop i ett gemensamt avdragstak på 75 000 kr per år. Av detta får högst 50 000 kr vara ROT. Du kan alltså få 50 000 kr i ROT-avdrag och 25 000 kr i RUT-avdrag under ett och samma år.
Så maximerar du dina avdrag
Planera projekt efter skatteår
Om du har flera planerade tjänster – t.ex. en badrumsrenovering och återkommande hemstädning – kan det vara smart att fördela arbetet över olika skatteår för att maximera nyttan.
Läs vår guide: Att renovera badrum
Fördelning mellan flera ägare
Om du delar bostad med någon (t.ex. partner eller sambo) kan båda nyttja ROT/RUT – det förutsätter dock att båda står som ägare och har betalat skatt.
Se över tidigare års utnyttjande
Logga in på mina sidor på skatteverket för att se hur mycket du redan använt och planera därefter.
Vanliga frågor och missförstånd
1. Får jag avdrag för material?
Nej, endast arbetskostnaden ger rätt till avdrag.
2. Kan jag anlita en släkting?
Ja, men inte om ni bor på samma adress. Dessutom måste personen ha F-skatt.
3. Gäller avdraget vid nybygge?
Nej, nybyggnationer ger inte rätt till ROT-avdrag.
4. Måste jag ansöka själv?
Nej, det gör företaget via fakturamodellen. Du behöver bara godkänna villkoren och se till att informationen är korrekt.
Sammanfattning
ROT- och RUT-avdrag är skattereduktioner som gör det billigare för privatpersoner att anlita företag för bygg- och hushållsnära tjänster. ROT-avdraget gäller vid reparation, ombyggnad och tillbyggnad av bostäder och ger normalt 30 % avdrag på arbetskostnaden – men under perioden 12 maj till 31 december 2025 höjs det till 50 %. RUT-avdraget täcker tjänster som städning, trädgårdsarbete och barnpassning och ger 50 % i avdrag året runt.
Det totala taket för ROT och RUT är 75 000 kronor per person och år, varav max 50 000 kronor får utgöra ROT. För att avdragen ska godkännas krävs att företaget har F-skatt, att du betalar elektroniskt och att arbetet utförs i din bostad. Avdraget gäller endast för arbetskostnaden – inte för material eller resekostnader – och görs direkt på fakturan genom den så kallade fakturamodellen.
Genom att planera arbeten smart, fördela dem över flera år och se till att alla villkor uppfylls kan du som privatperson spara stora summor. Hos Kulör Bygg & Badrum kan du anlita hantverkare som uppfyller alla krav för att du ska kunna nyttja ROT-avdraget fullt ut under 2025.
